La Thaïlande offre un grand potentiel d’investissement en tant que principale base de production automobile de l’Association des nations de l’Asie du Sud-Est (ASEAN) – une région en plein essor pour la fabrication automobile.
Sur une période de 50 ans, la Thaïlande est passé d’assembleur de composants automobiles à un centre de fabrication et d’exportation automobile de premier plan.
Avec des expéditions à destination de plus de 100 pays, la Thaïlande est le 13e plus grand exportateur de pièces automobiles et le sixième plus grand producteur de véhicules commerciaux au monde, et le plus important de l’ASEAN.
D’ici 2020, la Thaïlande vise à fabriquer plus de 3500000 unités de véhicules pour devenir l’un des plus performants sur le marché automobile mondial.
L’industrie thaïlandaise de l’automobile et des pièces automobiles représente près de 12% de la croissance économique de la Thaïlande et emploie plus de 500 000 personnes.
La Thaïlande compte avec une présence établie de la quasi-totalité des principaux constructeurs automobiles, assembleurs et fabricants de composants dans le monde.
Le marché automobile thaïlandais est dominé par les constructeurs automobiles japonais qui ont établi la Thaïlande comme leur base de production de pick-up et de voitures écologiques pour les exportations. Les Américains et les Européens gagnent du terrain en tant que fabricants de voitures de luxe.
Des sociétés telles que Toyota, Isuzu, Honda, Mitsubishi, Nissan et BMW représentent ensemble la plus grande part des quelque deux millions de véhicules produits chaque année dans le pays.
La plupart de ces fabricants et fournisseurs de pièces sont situés dans les provinces centrales de Bangkok, d’Ayutthaya, de Pathum Thani, de Samutprakarn, de Prachinburi, de Chachoengsao, de Chonburi et de Rayong, offrant un accès facile aux principaux marchés de l’ASEAN, de la Chine et de l’Inde.
Opportunités pour les investisseurs étrangers
Régime de promotion des investissements du Board of Investment (BOI)
L’un des facteurs clés qui donnent un avantage concurrentiel à l’industrie automobile thaïlandaise est sa politique gouvernementale favorable.
Le gouvernement thaïlandais offre un soutien substantiel sous la forme d’incitations fiscales et non fiscales pour encourager les investissements étrangers dans l’industrie. Certains des avantages généraux disponibles pour les investisseurs étrangers sont les suivants.
- Exonération de l’impôt sur le revenu des sociétés (IRS) jusqu’à huit ans;
- Exemption de droits d’importation sur les machines;
- Exemption de droits d’importation sur les matières premières utilisées dans la fabrication de produits d’exportation;
- Permettre d’amener des travailleurs qualifiés et des experts à travailler dans des activités promues par des investissements;
- Permis de posséder des terres; et
- Permis de sortir ou de remettre de l’argent en devises étrangères.
Il existe des avantages supplémentaires pour les entreprises qui investissent dans les zones automobiles supercluster à Pathum Thani, Ayutthaya, Nakhon Ratchasima, Prachin Buri, Chachoengsao, Chonburi et Rayong.
Celles-ci comprennent la réduction de l’IRS – 50% du taux normal – pendant cinq ans, en plus de la période d’exonération fiscale pouvant aller jusqu’à 8 ans dans le cadre du régime général de promotion du BOI; possibilité de prolonger jusqu’à 10-15 ans d’exemption de CIT; l’impôt sur le revenu des particuliers pour les spécialistes thaïlandais et étrangers; et possibilité d’obtenir un permis de séjour permanent.
Des accords de libre-échange
Les constructeurs automobiles et les investisseurs en Thaïlande peuvent bénéficier de nombreux accords de libre-échange (ALE) pour exporter à partir de la Thaïlande.
À l’heure actuelle, la Thaïlande est partie prenante dans six ALE avec l’Australie, la Chine, l’Inde, la Nouvelle-Zélande et les 10 États membres de l’Asean.
Les ALE offrent aux investisseurs la possibilité d’élargir leur chaîne d’approvisionnement et d’obtenir des avantages concurrentiels dans l’importation de matières premières, de composants et d’autres intrants de production en réduisant ou en éliminant les droits d’importation. En outre, certains ALE harmonisent les codes douaniers et les normes de produits, accélérant ainsi les flux commerciaux.
Les constructeurs automobiles thaïlandais peuvent utiliser des ALE pour accroître leur accès aux marchés en Asie du Sud-Est et protéger leurs investissements et leur propriété intellectuelle, tout en développant leurs opportunités commerciales en termes de compétitivité des prix, de développement des marchés et des marchés publics.
Opportunités du corridor économique de l’Est (EEC)
Compte tenu des normes d’émissions mondiales de plus en plus strictes, la Thaïlande souhaite développer son industrie automobile pour produire des véhicules verts. Soutenant cette vision, l’initiative du corridor économique de l’Est (EEC) accorde une grande importance à l’introduction de l’industrie automobile de la prochaine génération en Thaïlande, en particulier dans l’industrie des véhicules électriques (EV).
Situé dans les trois provinces orientales de Chonburi, Rayong et Chachoengsao, le cadre EEC vise à soutenir 10 industries cibles, y compris l’automobile, pour promouvoir la technologie émergente, l’innovation et la créativité dans chaque secteur grâce aux politiques gouvernementales et aux investissements.
L’objectif du du corridor économique de l’Est (EEC) est d’élargir la chaîne de valeur de l’industrie automobile en mettant particulièrement l’accent sur la conception d’intégration de surface et le prototypage.
En outre, il prévoit d’élargir et d’améliorer le processus de fabrication des accessoires électroniques et des pièces automobiles. Parmi les avantages offerts aux investisseurs automobiles dans le du corridor économique de l’Est (EEC) figure l’exonération de l’impôt sur les sociétés jusqu’à 15 ans; des incitations financières pour l’investissement dans la R & D, l’innovation ou le développement des ressources humaines; permettre de posséder des terres utilisées pour des projets promus par le BOI; et facilitation des visas et des permis de travail pour les travailleurs étrangers
Hub de croissance pour les véhicules verts
La demande mondiale de véhicules verts est en croissance. Sur le plan international, le nombre de véhicules électriques (VE) devrait atteindre 35% de tous les véhicules d’ici 2040.
Bien que la Thaïlande se dirige vers la production de véhicules plus économes en carburant, la popularité des VE est encore faible dans le pays; En 2015, les ventes de voitures hybrides essence-électricité ou de voitures hybrides rechargeables en Thaïlande représentaient seulement 1% du total des ventes d’automobiles.
Pour stimuler l’industrie, le gouvernement thaïlandais encourage et encourage activement les fabricants étrangers à utiliser la Thaïlande comme base de la production de véhicules verts dans la région. Le Conseil thaïlandais de l’investissement (BOI) offre des incitations fiscales généreuses à la fois à la fabrication automobile et à l’industrie des pièces automobiles dans le pays.
Incitations à la production de véhicules électriques
En 2016, le gouvernement thaïlandais a créé une feuille de route pour promouvoir la fabrication et la vente des véhicules électriques (VE) et a approuvé un programme d’incitation fiscale pour la production de VE dans le pays.
Actuellement, il existe quatre types d’EV qui ont été développés dans le monde. Les deux premières technologies à développer sont les véhicules électriques hybrides (HEV) et les véhicules électriques hybrides rechargeables (PHEV) avec deux systèmes respectifs: électricité-essence et électricité-diesel.
Les derniers modèles d’EV disponibles sont les véhicules électriques à batterie (BEV), alimentés uniquement par l’électricité, et les véhicules électriques à pile à combustible (FCV).
En Thaïlande, trois modèles HEV ont été assemblés localement depuis 2009: la Toyota Camry, la Nissan X-Trail et la Honda Accord. BMW a commencé l’assemblage des véhicules électriques hybrides en 2016. Mercedes-Benz a assemblé ses moteurs hybrides Blue-TEC en 2013 avant de passer à la plate-forme PHEV en 2016. Elle produit maintenant quatre modèles EV.
D’ici 2036, la Thaïlande vise à faire passer le nombre de voitures électriques à 1,2 million et à avoir 690 bornes de recharge à travers le pays.
Dans le cadre du programme annoncé, les investissements dans les BEV sont éligibles à des exemptions CIT de cinq à huit ans. Les fabricants produisant plus d’un composant EV clé peuvent bénéficier d’une année supplémentaire d’exonération fiscale par composante clé, plafonnée à un maximum de 10 ans.
Les fabricants de VHR sont admissibles à des incitatifs un peu moins généreux, avec des exonérations d’impôt sur les sociétés de trois ans ainsi que des exemptions de droits d’importation sur les machines. La fabrication de composants clés, comme pour les BEV, sera éligible à une année supplémentaire d’allègement des CIT par composant, avec un maximum de six ans.
Les investissements dans le VHE ont droit à une exemption de droits d’importation pour les machines pertinentes. D’autre part, les autobus électriques à batterie ont droit à des exemptions tarifaires pour les machines importées et à une exemption de trois ans pour les sociétés de transport de fonds. Le dégagement pour la fabrication d’un élément clé du VHE – et la durée maximale de l’allégement – est identique à celui des VHR.
De plus, le gouvernement a aussi annoncé des changements au taux de la taxe d’accise pour encourager les véhicules électriques. La taxe d’accise sur les véhicules électriques est maintenant de 2%, en baisse de 10%. Les taux d’imposition pour les hybrides et les véhicules hybrides rechargeables ont été réduits, en fonction de leurs niveaux d’émission.
Pour les voitures particulières émettant moins de 100 g / km de CO2, le taux d’imposition a été réduit de 10% à 5%; Pour les voitures émettant moins de 150 g / km de CO2, le taux a été réduit de 20% à 10%. Le taux d’imposition maximum pour les voitures électrifiées est de 12,5% pour les véhicules émettant moins de 200 g / km, contre 25%.
Pour stimuler l’industrie des composants, le gouvernement thaïlandais a reconnu 10 composants éligibles pour des vacances CIT de huit ans. Ceux-ci comprennent les batteries, les systèmes de charge intelligents EV, les convertisseurs CC / CC, les moteurs de traction, les services de gestion de batteries, les onduleurs, les chargeurs de véhicules électriques portatifs et les disjoncteurs électriques.
Incitations pour les véhicules GNV
Le ministère thaïlandais de l’Énergie soutient le transport économe en carburant grâce à une initiative de véhicules au gaz naturel (VGN). Cette initiative comprend l’introduction de plus de 10 000 taxis au gaz naturel, une subvention au gaz naturel, une réduction des droits d’importation sur les réservoirs GNV de 17 à 10% et une réduction des droits d’importation sur les pièces et composants du système.
Incitations pour E85
Le ministère des Finances offre des exemptions de trois ans sur les droits d’importation des pièces automobiles étrangères utilisées pour fabriquer des véhicules prêts pour l’E85 (85% d’éthanol et 15% d’essence). Le ministère a également réduit la taxe d’accise sur les voitures utilisant E85 à 22, 27 et 32 pour cent, en fonction de la taille du moteur.
Perspectives pour 2018
Selon la Fédération des industries thaïlandaises (FTI), l’industrie automobile thaïlandaise devrait connaître une croissance modérée en 2018. Alors que la production automobile continuera à augmenter, les exportations de voitures resteront stables en raison des perspectives économiques mondiales instables et des barrières non tarifaires imposées par plusieurs pays.
Avec la fin du programme de première acquisition, le nombre de véhicules de tourisme hors garantie en Thaïlande devrait dépasser 14 millions d’unités d’ici 2020, avec plus de cinq millions d’unités entre l’âge de trois et huit ans – offrant une formidable opportunités pour les constructeurs automobiles du pays
